Может ли ип совмещать два режима налогообложения

Совмещение налоговых режимов


При общей системе:

  1. налог на прибыль составляет для организаций — 20% на разницу между доходами и расходами, и для частных предпринимателей — подоходный налог по ставке 13%:
  2. необходимо платить налог на имущество, если таковое имеется;
  3. НДС по ставке 18%.

ОСНО может оказаться как выгодной, так и невыгодной, и это нередко зависит от НДС. Необходимость платить этот налог каждый квартал требует содержать в порядке всю документацию, особенно счета-фактуры, которые могут снизить налоговую базу.

ОСНО — идеальный вариант для тех, кто занимается оптовой торговлей, или сотрудничает с крупными фирмами. Упрощенная система на сегодняшний день — одна из самых популярных. Нужно платить лишь один налог, перечисления производить один раз в квартал, а 1 раз в год заполнять налоговую декларацию. Ставка налога или 6%, или 5%-15%.
Объект налогообложения (только доходы или разница между доходами и расходами) можно выбрать.

Совмещение ОСНО и УСН для ООО, ИП. Таблица совместимостей + 3 примера

В данном случае речь идет о количестве наемных работников, используемых видов деятельности и величине получаемого дохода.Согласно статистическим данным, собранным за последние несколько лет, большое количество российских компаний – плательщиков налога на добавочную стоимость (с очень крупным оборотом), вынуждены работать на ОСНО.

Такие ООО предпочитают вести бизнес с теми деловыми партнерами, которые также используют общую систему налогообложения.

Читайте также статью: → .(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгОбщая система налогообложения совмещает в себе большое количество налогов и обязательных платежей, которые должен перечислять в местный или Федеральный бюджет субъект предпринимательской деятельности по результатам каждого отчетного периода.

Также общий налоговый режим предусматривает ведение полного налогового и бухгалтерского учета, составление финансовой отчетности, заполнение первичной документации и множество учетных регистров.Если субъект предпринимательской деятельности захочет использовать общую систему налогообложения с другим налоговым режимом, ему предварительно нужно изучить таблицу совместимости:Налоговый режимС какой системой налогообложения возможно (не возможно) совмещениеСовместимы/несовместимы (+/-)УСНЕСХН–УСНПСН+УСНЕНВД+ОСНОЕНВД+УСНОСНО–ЕСХНОСНО–(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

Условия совмещения УСН и ЕНВД для ИП и ООО: распределение страховых взносов, учет доходов и расходов

руб.; Если вы ООО, то в вашем капитале не должно быть доли других организаций более чем 25%; Ваша организация также не должна иметь никаких филиалов.

Рассмотрим это на примерах. Вы индивидуальный предприниматель.

У вас только одна сфера деятельности – оказание ветеринарных услуг на дому клиента (при регистрации в налоговой вы указали только один код предпринимательской деятельности). Кроме вас, работают шесть человек: два диспетчера и 4 ветеринара, которые ездят по вызовам. Ваша годовая выручка составляет 8 млн.

руб. Годовые затраты (на ветпрепараты, специальные приборы, зарплату, социальные отчисления, бензин/проездной и т. д.) – 3 млн. руб. Прибыль 5 млн. руб. (8 млн. руб.– 3 млн. руб.

= 5 млн. руб.). Вы можете выбрать или ЕНВД, или УСН-6 %, или УСН-15 %: а) Прежде чем рассчитать сумму налога по ЕНВД, надо определить налоговую базу НБ: НБ = 7 (количество ваших работников вместе с вами)*7500 руб.

Совмещение ЕНВД и УСН

Однако налогоплательщик обязан в таком случае вести раздельный учет доходов и расходов по разным режимам налогообложения (п.

8 ст. 346.18 НК РФ). Связано это с тем, что механизмы расчета и взимания налога на УСН и ЕНВД отличаются.Как распределить расходы при совмещении УСН и ЕНВД? При расчете ЕНВД бухгалтер ориентируется на вмененный доход бизнеса – то есть тот доход, который, по мнению чиновников, налогоплательщик на ЕНВД может получить в течение налогового периода (сумма налога при этом корректируется коэффициентами-дефляторами, которые учитывают инфляцию и региональные особенности ведения бизнеса).Обратите внимание: Порядок распределения расходов и доходов при совмещении УСН и ЕНВД по принципу раздельного учета обязательно должен быть указан в налогоплательщика.На

Можно ли находиться на ЕНВД и УСН одновременно в 2020 году

Налоговая и бухгалтерская нагрузка значительно снижается.

На УСН компания должна учитывать доходы (или доходы и расходы – если налог считается с разницы между доходами и расходами).

Отличие от ЕНВД заключается в том, что на упрощенку организация вправе перейти на добровольной основе, подав в конце года в налоговый орган.

Разница и в том, что на спецрежим переходит компания полностью, тогда как вмененку применяют в отношении отдельных видов деятельности (). Перейти на упрощенный режим предприятие может с начала нового налогового периода, если подаст уведомление до 31 декабря текущего года (). Если компания вновь создана, она имеет право перейти на УСН в течение 30 дней с момента регистрации.
Но такой срок не является крайним. То есть, при опоздании с подачей уведомления инспектор не может запретить или разрешить использование упрощенки.

Общие правила действуют и для вмененщиков, желающих сменить налоговый режим ().

Помимо того, налогоплательщик должен будет сняться с учета (ЕНВД), предоставив .

Такие же действия ожидают и тех, кто утратил право на использование вмененки (при нарушении условий ст.

346.26 п. 2 НК)

Особенности совмещения режимов ЕНВД и УСН одновременно

О том, возможно ли совмещение УСН с ОСНО, читайте в статье .

Для фирм, совмещающих УСН и ЕНВД, особое значение приобретает организация бухучета, ведение которого при обеих системах налогообложения стало обязательным с 2013 года. В связи с тем, что при совмещении разных режимов необходим раздельный учет доходов, имущества и расходов, становится проблемным ведение упрощенного бухгалтерского учета. При раздельном учете объединение становится невозможным, так как такой учет требует не укрупнения показателей, а, наоборот, их дополнительной детализации:

  1. разделения в учете прямых расходов, относящихся к соответствующим доходам, либо на субсчетах одного счета, либо по аналитике на одном счете учета затрат;
  2. разбивки доходов по аналитике;

Совмещение режимов налогообложения

Здесь могут быть два объекта налогообложения — доходы или разница между доходами и расходами.

О принципах упрощенного учета читайте . Упрощенный бухучет предполагает сокращение количества бухгалтерских счетов путем их объединения.
Перейти на «упрощенку» можно сразу при регистрации хозяйствующего субъекта (в течение первых 30 дней нужно подать уведомление о переходе) или с начала нового года.ЕНВД — это система, которая заменяет уплату некоторых налогов налогом на вмененную деятельность.

Он не зависит от финансового результата деятельности, а рассчитывается исходя из вмененного дохода, установленного государством. Перейти можно в любое время. Для этого в течение пяти дней с даты начала ведения деятельности, облагаемой данным налогом, нужно направить заявление в налоговую для постановки на учет.Патентная система налогообложения — система, которую моут применять только индивидуальные предприниматели.

Хороша тем, что заплатив патент, не нужно подавать декларацию. Патент рассчитывается государством и не зависит

Особенности ведения учета ИП на двух системах налогообложения (ЕНВД+УСН)

Собственно все сводится к открытию еще одного юридического лица или же регистрации ИП, на которого и регистрируют другую систему налогообложения. Правда далеко не все реально просчитывают все минусы такого разделения в будущем, но существуют и реальные ситуации когда разделить просто не получается, все-таки регистрация части бизнеса на условно «чужого» человека далеко не безобидная штука.

С какими же проблемами сталкиваются при совмещении УСН и ЕНВД?Образно проблемы можно поделить на несколько составных.Проблема первая – разделения физических показателей.

Не секрет, что часть определяются исходя из количества наемных работников.

Проблема разделения работников между двумя система решается с помощью ведения отдельного учета и табелей по каждому виду деятельности, а вот разделить «совместный» персонал, к примеру уборщицу или другой тех.персонал не получится. Более подробно о разделении наемных работников между .

Совмещение ЕНВД и УСН

в одном городе возможно только по разным видам деятельности ().

Также при совмещении ЕНВД и УСН организации и предприниматели должны вести раздельный учет доходов и расходов в отношении каждого вида деятельности по разным специальным налоговым режимам (, ).

Способ раздельного учета расходов разрабатывается компанией (предпринимателем) самостоятельно и закрепляется в учетной политике для целей налогообложения. В случае, когда распределить расходы между ЕНВД и УСН невозможно, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов по каждому виду деятельности в общей сумме выручки (). Ранее Минфин разъяснял, что распределение расходов между разными видами деятельности производится ежемесячно исходя из показателей дохода и расходов за месяц ().